孝順的Gary出社會工作後，替自己買了一張保額30萬美元的人壽保險，心想萬一將來自己不幸比父母早走，這筆保險金可以代替他照顧父母，忙於工作與照料雙親之餘，他不禁憂心，身為獨子的他若比父母早走，即使留下這30萬美元保險金，又有誰能替他照顧父母？
其實像Gary的故事就發生在你我身邊，家裡有年邁、年幼或是身心障礙等無法照顧自己的家人，擔憂自己的保險金無法真正發揮「保險」功能的民眾越來越多，這是台灣社會高齡、少子化趨勢下，無可避免的窘境。
信託比遺囑更能有效保護和運用個人的財產，信託作為一種通道和橋樑，可以起到有效避稅、隔離風險、幫助保值或是增值財富的作用，在美國,家族信託是常用的財富傳承手段，並且用來維持家族的長盛不衰。
簡單舉例，台灣經營之神王永慶離世，除了留下大批錢財事業外，更讓兒孫們不斷互相訴訟，反觀美國如甘迺迪家族，因為有著完善的遺產傳承規劃而因此長盛不衰。
信託VS遺囑 要怎麼選擇？
信託是一種法律關係，在此關係中受託人，為了另一個人的利益管理財產。通常委託人為了自己和他人的利益而設立的。
一般信託的構架有三方：
為什麼很多有錢人都會生前就先處理好家族信託?
- 隱密性，遺產資料不會像遺囑一樣成為公開紀錄。
- 方便性，避免法院認證程序，需花費時間及金錢，更可迅速分配遺產。
- 支配力，在設立人失去法定生理及意識判斷前，可隨時進行修改。
在美國，遺產如果超過10萬美元，就必須要經過法庭遺產認證，認證的程序麻煩，也需要花費到總遺產的4%-10%以上的總遺產額，必須到金額付清之後，才會輪到遺產分配，而且，在認證的這段期間約為六個月至兩年，所以遺產完全被凍結不能動。
以上簡單的判斷，你知道自己是要選擇信託還是遺矚了嗎?
常見的信託的兩大類
1. 可更改的生前信託 - Revocable Living Trust
由委託人在其有行事能力時隨時加以修訂或撤銷的一種信託，設定人保留完全的支配權和控制權。可更改的生前信託最大的好處是：已經放入可更改生前信託的財產由受託人管理，且依照委託人的指示分配，在委託人去世後，放入可更改生前信託的財產不需要經過法庭認證（probate）, 不受法院監督，法院也不會介入, 也不會被公開，保護隱私。
這樣也可以避免法院認證複雜程序，明確繼承人和繼承方式，同事保護幼年繼承人，適合所有人。另外，可更改的生前信託設立後，信託財產的所有權並沒有發生轉移，因而不能規避遺產稅。
2. 不可更改的信託– Irrevocable Trust
不可更改的信託是相對於可更改的信託而言的。顧名思義，此類信託一旦設立，未經過受益人的同意，是不得已修改或取消的。
一旦設立，委託人就將信託中財產的所有權轉移到信託中。委託人贈予到其信託中的財產是一種終極贈予，等於放棄了所有權。設立不可更改的信託最主要的兩個原因是遺產規劃以及稅務的優惠。
首先我們看一下最常見的不可更改人壽保險信託（ILIT）
不可更改的人壽保險信託是將人壽保險作為資產放入信託中，由信託作為人壽保險的所有人和受益人。同時還會設立信託的受益人，一般為子女。ILIT在資產保護，稅收政策以及隔離保護上都有很大的優勢。
但要注意，在高保額的終身壽險，適合裝在不可撤銷信託裡面。這是因為：
1. 委託人可以利用自己每年的免稅贈予額贈予給信託，由信託來管理和支付人壽保險的保費
2. 人壽保險保單內的現金增值延稅
3. 透過保單設計得當，受益人從保單內的支取免稅
4. 更重要的是人壽保險的壽險賠付不計入個人遺產，免除遺產稅問題
財富傳承的最佳工具–高額壽險的槓桿作用
很多時候，在作出一大筆慈善贈予的同時，也削減了至親至愛的人繼承自己遺產的數目，為了避免這種狀況，可以通過利用慈善捐贈抵稅金額（Deduction Amount）來購置一份人壽保險。委託人購買人壽保險，只要壽險是由不可更改信託所擁有及受益，理賠金額可以完全免所得稅及遺產稅。此外，運用人壽保險作為財務槓桿工具，從而使人壽保險產品成為真正的金融產品，通過人壽保險產品金融化的過程而達到財富的永久傳承。
人壽保險在財富傳承中起到的最佳效益有哪些呢？
1.將遺產稅的風險降之最低點，並減少投保人與債權人之間的債務糾紛
2. 提供免所得稅的巨額現金賠付給繼承人
3. 強有力的隱私及保密度
4. 按照投保人生前意願指定繼承人及其繼承的比例
5. 人壽保險是所有財富傳承工具中成本最低，槓桿最高的金融產品
6. 透過人壽保險讓企業能夠達到永續經營的目的
信託是遺產規劃中重要的一環，人壽保險在財富傳承中也起到關鍵的作用，而利用人壽保險，設立不可更改的人壽保險信託（ILIT）更需要專業的壽險從業人員和律師團隊為您量身打造，才能避免後患，讓您的財富世世代代傳承下去。
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